Wat 'werkelijk rendement' omvat
Het werkelijke rendement is wat je vermogen in een kalenderjaar echt opleverde. De Belastingdienst telt daarvoor twee soorten opbrengst bij elkaar.
- Directe opbrengsten: het dividend en de rente die je in dat jaar ontving.
- Waardeverandering: het verschil tussen de waarde van je beleggingen aan het begin en aan het einde van het jaar, gecorrigeerd voor wat je tussendoor stortte en opnam. Ook een koerswinst die je nog niet verzilverd hebt, telt mee.
Over kosten is de regel streng: kosten van je broker, zoals transactiekosten en servicekosten, mag je in de regel niet aftrekken. Rente over schulden wel. De precieze regels, de formulieren en de termijnen van de tegenbewijsregeling staan op de website van de Belastingdienst; die zijn leidend, niet deze pagina.
Welke cijfers je per jaar nodig hebt
Voor elk jaar waarover je het werkelijke rendement wilt aantonen, heb je deze cijfers nodig, allemaal in euro.
| Cijfer | Waarvoor |
|---|---|
| Waarde op 1 januari | Het beginpunt van het jaar |
| Waarde op 31 december | Het eindpunt van het jaar |
| Stortingen en opnames | Geld dat je toevoegde of weghaalde telt niet als rendement |
| Ontvangen dividend | Directe opbrengst (bruto, de ingehouden belasting verreken je apart) |
| Ontvangen rente | Directe opbrengst |
| Kosten en rente over schulden | Alleen wat de Belastingdienst toestaat |
Heb je meerdere brokers, dan heb je deze cijfers per rekening nodig en opgeteld. Een verkoop bij de ene broker en een aankoop bij de andere is geen storting of opname; alleen geld dat je portefeuille als geheel in- of uitgaat telt.
Waar ze vandaan komen
De eerste bron is het fiscale jaaroverzicht van je broker. Daarop staan de waarde op 1 januari, het dividend en de ingehouden belasting. De eindwaarde van het jaar is de beginwaarde van het jaaroverzicht erna.
De tweede bron is je eigen transactiehistorie: de export met al je aankopen, verkopen, stortingen, opnames, dividenden en kosten. Daaruit volgt per jaar hoeveel geld je toevoegde en weghaalde, en wat je precies aan dividend en rente kreeg. Voor wie bij meerdere brokers belegt, is dat de enige manier om tot één kloppend totaal te komen.
Bewaar beide. De Belastingdienst kan om onderbouwing vragen, en een export is later vaak niet meer over de volledige periode te downloaden.
Zo doe je het met De Belegger
De Belegger rekent per kalenderjaar uit wat je portefeuille deed, over al je brokers samen. Indicatief: een hulp bij het invullen, geen aangifte.
Jouw prestatie tegenover de Dode belegger
De grafiek Prestatie laat zien wat je portefeuille deed en wat hij had gedaan als je niets had gedaan. Per periode zie je totaal én per jaar — een signaal, geen oordeel.
- Lees de exports van al je brokers in, vanaf je eerste storting, zodat stortingen en opnames per jaar compleet zijn.
- Open Prestatie, tabel Per kalenderjaar. Per jaar zie je de winst in euro en het rendement op twee manieren: Geldgewogen (MWRR) en Eenvoudig. De regel Waarde op 1 januari geeft de beginwaarde; de beginwaarde van het jaar erna is de eindwaarde.
- Op de kaart Kosten en opbrengsten per jaar staan je dividend en rente per jaar (netto, na dividendbelasting) en je transactie- en valutakosten, omgerekend naar euro.
- Vergelijk de cijfers met de jaaroverzichten van je brokers. De app vult je aangifte niet in; zij geeft je de getallen om het formulier van de Belastingdienst zelf in te vullen.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil met het forfaitaire rendement?
Het forfaitaire rendement is een vast percentage dat de Belastingdienst over je vermogen rekent. Het werkelijke rendement is wat je echt verdiende aan dividend, rente en waardeverandering. Alleen als het werkelijke rendement lager was, loont de Opgaaf werkelijk rendement.
Tellen ongerealiseerde koerswinsten mee?
Ja. De Belastingdienst kijkt naar de waardeverandering van je beleggingen in het jaar, ook als je niets verkocht. Een koersstijging die je nog niet verzilverd hebt, telt dus mee als rendement.
Mag ik kosten aftrekken?
In de regel niet. Transactiekosten en servicekosten van je broker tellen niet mee; rente over schulden wel. Kijk op de website van de Belastingdienst wat in jouw jaar precies is toegestaan.
Welk overzicht heb ik nodig per broker?
Het fiscale jaaroverzicht met de waarde op 1 januari, het dividend en de ingehouden belasting, plus de transactie-export over het hele jaar voor je stortingen, opnames en rente.
Kan De Belegger dit voor mij invullen?
Nee. De app geeft per kalenderjaar de winst in euro, het rendement, de waarde op 1 januari en dividend en kosten per jaar, over al je brokers. Het formulier vul je zelf in, met de cijfers van je broker als uitgangspunt.
Lees verder
- Beleggingen en belasting: welk overzicht heb je nodig
- Box 3: de waarde van je beleggingen op 1 januari
- Rendement berekenen
- Het kostenpercentage van je portefeuille
- De gratis portfolio tracker van De Belegger
Meer in dit deel van de gids
- Beleggingen en belasting: welk overzicht heb je nodigWelke cijfers je nodig hebt voor je aangifte in Nederland (box 3) en in België (meerwaardebelasting, roerende voorheffing), en waar je ze vindt.
- Box 3: waarde van je beleggingen op 1 januariHoe je de waarde van je aandelen, ETF's, crypto en cash op 1 januari vindt, per broker en in totaal, ook als je broker geen historische waarde toont.
- Dividendbelasting: welk overzicht je nodig hebtHoe je ingehouden dividendbelasting verrekent, wat buitenlandse bronbelasting is en welk overzicht van je broker je nodig hebt, per land en per jaar.
- Meerwaardebelasting België: zo houd je het bijHoe de Belgische meerwaardebelasting werkt sinds 2026, wat je per verkoop bijhoudt en hoe je je gerealiseerde meerwaarde per jaar overzichtelijk houdt.
- Jaaroverzicht van je beleggingen over alle brokersEén jaaroverzicht over al je rekeningen: waarde, winst in euro, rendement, dividend en kosten per kalenderjaar. Wat erin hoort en hoe je het maakt.