Box 3: waarde van je beleggingen op 1 januari

Wat je nodig hebt

De Belastingdienst wil de waarde van al je bezittingen op de peildatum 1 januari. Voor beleggingen betekent dat: de waarde van je aandelen, ETF's, obligaties, fondsen en crypto op die dag, plus het geld dat op je beleggingsrekening stond. Alles in euro.

Per broker: de waarde van elke rekening afzonderlijk, zoals de broker die opgeeft.
In totaal: de som van al je rekeningen. Dat totaal vul je in.
Cash: het saldo op je beleggingsrekening telt mee als bank- of spaartegoed, apart van je beleggingen. Kijk bij de Belastingdienst hoe je dat invult.

Een aandeel in dollar of pond reken je om tegen de wisselkoers van 1 januari. Je broker doet dat op het jaaroverzicht al voor je.

Waar het staat bij je broker

Nederlandse brokers maken in de eerste maanden van het jaar een fiscaal jaaroverzicht. Daarop staat de waarde van je rekening op 1 januari, vaak met het ontvangen dividend en de ingehouden dividendbelasting erbij. Je vindt het meestal onder Documenten, Rapporten of Belasting in de online omgeving of de app van je broker.

Buitenlandse brokers maken niet altijd een Nederlands jaaroverzicht. Sommige geven een rekeningoverzicht per maand of per kwartaal; daar lees je de waarde op 31 december van af, wat voor box 3 hetzelfde moment is als 1 januari. Per broker leggen we in onze handleidingen uit welk bestand je downloadt en hoe je het inleest.

Als je broker geen historische waarde geeft

Toont je broker alleen de waarde van vandaag, dan kun je de waarde op 1 januari zelf herleiden. Je hebt daarvoor twee dingen nodig: welke posities je op 31 december had en de slotkoers van elk aandeel op de laatste beursdag van het jaar.

Download bij je broker de transactie-export over de hele periode, vanaf je eerste storting. Alleen dan weet je precies hoeveel stukken je op 31 december bezat.
Zoek per positie de slotkoers op de laatste beursdag van het jaar, in de munt van de beurs.
Reken buitenlandse koersen om naar euro met de wisselkoers van die dag, en tel het saldo op je rekening erbij.

Dat is precies wat een portfolio tracker voor je doet. De app bouwt uit je transacties per dag na wat je bezat, waardeert het tegen de slotkoersen van die dag en rekent om naar euro. Daarom is een export vanaf de eerste storting zo belangrijk: begint je historie halverwege, dan klopt de waarde op 1 januari niet.

Zo doe je het met De Belegger

In De Belegger staat de waarde op 1 januari per jaar klaar, uit je eigen ingelezen historie. Indicatief: controleer het met het jaaroverzicht van je broker.

Jouw prestatie tegenover de Dode belegger

De grafiek Prestatie laat zien wat je portefeuille deed en wat hij had gedaan als je niets had gedaan. Per periode zie je totaal én per jaar — een signaal, geen oordeel.

Lees de export van elke broker in, over de volledige periode vanaf je eerste storting. De app herkent de bestanden van de meeste brokers vanzelf.
Open Prestatie en scrol naar de tabel Per kalenderjaar. Bij elk jaar staat de regel Waarde op 1 januari: wat je portefeuille op die dag waard was, in euro, tegen de slotkoersen van de laatste beursdag ervoor.
Kies de weergave Alle portefeuilles voor het totaal over al je brokers, of één portefeuille voor de waarde per broker.
Leg het getal naast het jaaroverzicht van je broker. Dit is de waarde volgens de app; voor je aangifte geldt wat je broker opgeeft. Een verschil wijst vaak op een ontbrekend stuk historie of een positie zonder koers.

Begin gratis

Veelgestelde vragen

Welke datum geldt als peildatum?

1 januari van het belastingjaar, om middernacht. In de praktijk is dat dezelfde waarde als het slot van 31 december van het jaar ervoor, want de beurzen zijn op 1 januari dicht.

Tellen crypto en cash mee in box 3?

Ja. Crypto geef je op tegen de waarde op 1 januari, net als aandelen. Het geld op je beleggingsrekening telt mee als bank- of spaartegoed. Hoe je het precies invult, staat op de website van de Belastingdienst.

Mijn broker toont geen waarde op 1 januari — wat nu?

Herleid de waarde zelf uit je transacties en de slotkoersen van de laatste beursdag van het jaar, of lees je volledige export in De Belegger in. In Prestatie staat dan per jaar de regel Waarde op 1 januari.

Kan ik de waarde per broker én in totaal zien?

Ja. In De Belegger maak je een portefeuille per broker. Elke portefeuille heeft zijn eigen tabel Per kalenderjaar, en de weergave Alle portefeuilles telt ze op tot één totaal.

Welke koers geldt voor buitenlandse aandelen op 1 januari?

De slotkoers op de laatste beursdag van het jaar in de munt van de beurs, omgerekend naar euro tegen de wisselkoers van die dag. Je broker gebruikt op het jaaroverzicht zijn eigen koers; neem die over als die afwijkt.

Is de waarde uit de app voldoende voor mijn aangifte?

Gebruik haar als controle en als totaal over al je brokers. Voor de aangifte geldt wat je broker op het fiscale jaaroverzicht zet, want dat is ook wat de Belastingdienst van je broker ontvangt.

Lees verder

Meer in dit deel van de gids

Alle pagina's van de gids